端午节龙舟竞渡
當前位置:首頁 > 法規制度 > 央行政策
央行政策
關于加強票據業務監管 促進票據市場健康發展的通知(銀發【2016】126號)
字號 :
文章來源: 作者:
發布時間:2017-12-19 打印本頁

中國人民銀行上海總部,各分行、營業管理部,各省會(首府)城市中心支行,深圳市中心支行;各省(自治區、直轄市)銀監局;國家開發銀行,各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行,中國郵政儲蓄銀行: 

    近年來,基于商業匯票的各類票據市場業務快速增長,為拓寬企業融資渠道、優化銀行業金融機構(以下簡稱銀行)資產負債管理發揮了積極作用。但也存在部分票據業務發展不規范,部分銀行有章不循、內控失效等問題,已引發系列票據案件,造成重大資金損失,業務風險不容忽視。為落實金融支持實體經濟發展的要求,有效防范和控制票據業務風險,促進票據市場健康有序發展,現就加強票據業務監管、規范業務開展等事項通知如下:

    一、本通知所稱的票據業務,是指中華人民共和國境內依法設立的銀行,為客戶辦理的商業匯票承兌、貼現業務和銀行之間辦理的買斷式轉貼現業務,以及《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會中國證券監督管理委員會中國保險監督管理委員會國家外匯管理局關于規范金融機構同業業務的通知》(銀發〔2014〕127號)中以票據類金融資產為基礎資產的買入返售(賣出回購)業務。

    二、強化票據業務內控管理

    (一)按業務實質建立審慎性考核機制。銀行應建立科學的考核激勵機制,按照《銀行業金融機構績效考評監管指引》(銀監發〔2012〕34號文印發)的要求,合規經營類指標和風險管理類指標權重應當明顯高于其他類指標,將承兌費率與墊款率等票據業務經營效益指標與風險管理類指標納入考核,確保票據業務規模合理增長。

    (二)加強實物票據保管。銀行應建立監督有力、制約有效的票據保管制度,嚴格執行票據實物清點交接登記、出入庫制度,加強定期查賬、查庫,做到賬實相符,防范票據傳遞和保管風險。

    (三)嚴格規范同業賬戶管理。銀行應嚴格執行《中國人民銀行關于加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知》(銀發〔2014〕178號)要求。開戶銀行必須通過大額支付系統向存款銀行一級法人進行核實。嚴格規范異地同業賬戶的開立和使用管理,加強預留印鑒管理,不得出租、出借賬戶,嚴禁將本銀行同業賬戶委托他人代為管理。開戶銀行和存款銀行應按月對賬,對賬發現同業賬戶屬于虛假開立或者資金流水異常的,應立即排查原因,對存在可疑情形的應在2個工作日內向監管部門報告。

    (四)強化風險防控。銀行應嚴格按照監管部門票據業務管理制度和本通知要求,認真梳理內部各項制度,規范業務流程設計,堅持關鍵崗位、職能部門分離制約。加強員工行為管控和行為排查,開展內部業務培訓、道德教育,提升員工專業素養和合規意識。建立和持續優化票據業務系統,實現流程控制系統化,加強內控檢查和業務審計,確保內控制度和監管要求落實到位,防范道德風險和操作風險。

    三、堅持貿易背景真實性要求,嚴禁資金空轉

    (一)嚴格貿易背景真實性審查。銀行應加強對相關交易合同、增值稅發票或普通發票的真實性審查,并可增驗運輸單據、出入庫單據等,確保相關票據反映的交易內容與企業經營范圍、真實經營狀況、以及相關單據內容的一致性。通過對已承兌、貼現商業匯票所附發票、單據等憑證原件正面加注的方式,防范虛假交易或相關資料的重復使用。嚴禁為票據業務量與其實際經營情況明顯不符的企業辦理承兌和貼現業務。

    (二)加強客戶授信調查和統一授信管理。銀行應科學核定客戶表內外票據業務授信規模,并將其納入總體授信管理框架中。根據票據業務具體的授信種類搜集客戶資料,包含但不限于基本信息、財務信息和非財務信息等,杜絕超額授信。銀行應按照《商業銀行授信工作盡職指引》(銀監發〔2004〕51號文印發)的要求做好對不同票據業務授信品種的分析評價。在客戶原有信用等級和業務評價水平的有效期內,發生影響客戶授信等的重大事項,銀行應及時調整相關風險分析與評價。

    (三)加強承兌保證金管理。銀行應確保承兌保證金為貨幣資金,比例適當且及時足額到位,保證金未覆蓋部分所要求的抵押、質押或第三方保證必須嚴格依法落實。應識別承兌保證金的資金來源,不得辦理將貸款和貼現資金轉存保證金后滾動申請銀行承兌匯票的業務。保證金賬戶應獨立設置,不得與銀行其他資金合并存放。保證金管理應通過系統控制,不得挪用或隨意提前支取。

    (四)不得掩蓋信用風險。銀行不得利用貼現資金借新還舊,調節信貸質量指標;不得發放貸款償還銀行承兌匯票墊款,掩蓋不良資產。

    四、規范票據交易行為

    (一)嚴格執行同業業務的統一管理要求。銀行應嚴格按照《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會中國證券監督管理委員會中國保險監督管理委員會國家外匯管理局關于規范金融機構同業業務的通知》(銀發〔2014〕127號文)和《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》(銀監辦發〔2014〕140號)要求,將銀行承兌匯票買入返售(賣出回購)業務納入全面風險管理,嚴格實施集中統一授權、授信、審批,完善前、中、后臺分設的內部控制機制,強化業務管理。按照會計準則要求,采用正確的會計處理方法,對買入返售(賣出回購)業務單獨列立會計科目,嚴格按照業務合同(協議)規定進行會計核算。

    (二)加強交易對手資質管理。銀行應對買入返售(賣出回購)的交易對手由法人總部進行集中統一的名單制管理,定期評估交易對手信用風險,動態調整交易對手名單,不得與交易對手名單之外的機構開展買入返售(賣出回購)票據等同業業務。

    (三)規范紙質票據背書要求。受理轉貼現業務時,擬貼入銀行必須確認交易對手已記載背書,禁止無背書買賣票據;已貼入銀行必須于轉貼現業務當日在本手背書的被背書人欄記載本機構名稱,保障自身票據權利。受理買入返售業務時,擬買入返售銀行必須確認交易對手是最后一手票據背書記載的被背書人。

    (四)禁止離行離柜辦理紙質票據業務。轉貼現、買入返售(賣出回購)的交易雙方應在交易一方營業場所內逐張辦理票據審驗和交接。買入返售(賣出回購)交易對應的票據資產需要封包的,交易雙方應在買入方營業場所內辦理票據審驗和交接。票據實物應由買入方保管。

    (五)嚴格資金劃付要求。辦理轉貼現貼入和買入返售(賣出回購)業務時,轉入行應將資金劃入票據轉出行在中國人民銀行開立的存款準備金賬戶,或票據轉出行在本銀行開立的賬戶,防止資金體外循環。通過被代理方式辦理電子商業匯票業務的金融機構,可以使用在代理行開立的、與電子商業匯票業務關聯的同業賬戶辦理資金收付。

    (六)禁止各類違規交易。嚴禁銀行與非法“票據中介”、“資金掮客”開展業務合作,不得開展以“票據中介”、“資金掮客”為買方或賣方的票據交易。禁止跨行清單交易、一票多賣。

    五、開展風險自查,強化監督檢查

    (一)全面開展票據業務風險自查。

    銀行應于2016年6月30日前,在全系統開展票據業務風險排查,對存在的風險隱患,立即采取有效措施堵塞漏洞。重點排查將公章、印鑒、同業賬戶出租、出借行為,與交易對手名單之外機構開展交易的行為,以及為他行“做通道”、“消規模”,不按規定進行會計核算的行為。對違規開立和使用的同業賬戶,應予撤銷;對疑似“票據中介”、“資金掮客”等客戶或交易對手,應及時審慎處置;對已形成資金損失或涉嫌違法犯罪的,應及時向監管部門報告,移交公安部門處理。銀行應于2016年7月15曰前,將風險自查情況同時報送中國人民銀行和銀行業監督管理部門,全國性銀行報送中國人民銀行總行和中國銀行業監督管理委員會,其他銀行報送法人所在地中國人民銀行上海總部、各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行、深圳市中心支行(以下統稱人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構)和各省(自治區、直轄市)銀監局。

    (二)加大監督檢查力度,增強監管實效。

    中國人民銀行總行和副省級城市中心支行以上分支機構,中國銀行業監督管理委員會和各省(自治區、直轄市)銀監局,要依照法定職責加大對票據業務的現場和非現場檢查力度,增強監管實效,強化制度執行,整頓市場秩序;嚴肅票據業務紀律,公布咨詢舉報電話、暢通舉報渠道。對接受舉報和執法檢查中,發現銀行存在違規操作的,依法嚴肅查處并督促及時整改。對違規情節嚴重的,視情況采取暫停市場準入、暫停票據業務等監管措施,依法追究直接責任人員和相關高管人員責任。

    請中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構,各省(自治區、直轄市)銀監局將本通知聯合轉發至轄區內各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資銀行、農村信用社和村鎮銀行。

    執行中如遇問題,請及時報告中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會。



                                       中國人民銀行

                                  中國銀行業監督管理委員會

                                       2016年4月30日


附件:
端午节龙舟竞渡